Implementasi Manajemen Risiko Syariah Dalam Pembiayaan Mudharabah Pada PT. BPRS Puduarta Insani Tembung
DOI:
https://doi.org/10.65256/jbes.v4i1.60Keywords:
Manajemen Risiko Syariah, Pembiayaan Mudharabah, BPRS, Prinsip SyariahAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui implementasi manajemen risiko syariah dalam pembiayaan mudharabah, mengidentifikasi jenis-jenis risiko yang dihadapi, serta menjelaskan mekanisme pengelolaan risiko yang diterapkan pada PT. BPRS Puduarta Insani Tembung. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan jenis penelitian deskriptif. Data diperoleh melalui observasi, wawancara, dan dokumentasi, kemudian dianalisis melalui tahapan reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa implementasi manajemen risiko syariah pada pembiayaan mudharabah di PT. BPRS Puduarta Insani Tembung dilakukan melalui proses identifikasi risiko, analisis kelayakan pembiayaan dengan menerapkan prinsip 5C (Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition of Economy), pemantauan penggunaan dana pembiayaan, serta evaluasi secara berkala terhadap perkembangan usaha nasabah. Risiko yang dihadapi meliputi risiko pembiayaan, moral hazard, asymmetric information, dan risiko operasional. Untuk meminimalkan risiko tersebut, bank menerapkan monitoring secara berkelanjutan, pembinaan kepada nasabah, serta pengawasan terhadap pelaksanaan akad agar tetap sesuai dengan prinsip kehati-hatian dan ketentuan syariah. Penerapan manajemen risiko syariah tersebut berperan dalam menjaga kualitas pembiayaan mudharabah, meminimalkan potensi pembiayaan bermasalah, serta mendukung keberlangsungan operasional PT. BPRS Puduarta Insani Tembung.
This study aims to examine the implementation of Sharia risk management in mudharabah financing, identify the types of risks encountered, and describe the risk management mechanisms applied at PT. BPRS Puduarta Insani Tembung. This study employed a descriptive qualitative approach. Data were collected through observation, interviews, and documentation, and were analyzed using data reduction, data presentation, and conclusion drawing.The results indicate that the implementation of Sharia risk management in mudharabah financing at PT. BPRS Puduarta Insani Tembung is carried out through risk identification, financing feasibility analysis using the 5C principles (Character, Capacity, Capital, Collateral, and Condition of Economy), monitoring the utilization of financing funds, and conducting periodic evaluations of customers' business performance. The risks identified include financing risk, moral hazard, asymmetric information, and operational risk. To minimize these risks, the bank implements continuous monitoring, provides guidance to customers, and supervises the implementation of financing contracts to ensure compliance with the prudential principle and Sharia regulations. The implementation of Sharia risk management contributes to maintaining the quality of mudharabah financing, minimizing the potential for non-performing financing, and supporting the operational sustainability of PT. BPRS Puduarta Insani Tembung.
References
Abdurrahman, H., Fikri, S. R., Sena, B. A., Amri, A., & Hamka, M. P. (2024). Peranan Akad Salam dan Istishna dalam Mendorong Keberlanjutan Pembiayaan di Bank Syariah. 3, 1–8.
Aini Maslihatin, R. (2020). Analisis Kepatuhan Syariah Pada Bank Syariah: Studi Kasus Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Jurnal MAPS (Manajemen Perbankan Syariah), 27–35.
Anggraeni, N. P. (2023). Manajemen risiko dalam pembiayaan mudharabah pada bank syariah di Indonesia: Analisis studi literatur. Maliki Interdisciplinary Journal (MIJ), 2(5), 2024–1329.
Arianti, C., & Nasution, S. (2024). Penerapan manajemen risiko pada pembiayaan mudharabah di PT. BPRS Gebu Prima. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 6(2), 2366–2377
Amalia, A. (2021). Analisis prosedur pembiayaan dan penanganan pembiayaan bermasalah pada bank syariah. Jurnal Ekonomi Islam, 6(2), 120–135
Anita, P. S., & Riris, P. A. (2021). Risiko Pasar Saham Perbankan Syariah dengan Metode Standar Deviasi Markowitz dan Value At Risk (Var). Jurnal Manajemen, 12(1), 113. https://doi.org/10.32832/jm-uika.v12i1.4046
Astuti, A. W., & Nafis, I. (2025). Ulumuddin : Jurnal Ilmu-ilmu Keislaman Tinjauan Bagi Hasil ( Nisbah ) Akad Mudharabah dalam. 15, 113–126.
CICI WIDYA PRASETYANDARI. (2021). Determinan Risiko Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ar-Ribhu : Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 2(1), 28–46. https://doi.org/10.55210/arribhu.v2i1.548
Dwi, Y., Anugrah, Y., & Nandaningsih, N. (2021). Konsep pembiayaan mudharabah dalam perbankan syariah. 2(1), 61–65.
Eja Armaz, Refky Fielnanda, & Mahathir Hefrianda. (2023). Analisis Manajemen Risiko Akad Pada Pembiayaan Mudhrabah Di Segmen Umkm Di Bank Syariah Indonesia Kc Jambi – Gatot Subroto. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi Dan Akuntansi, 3(1), 133–142. https://doi.org/10.55606/jurimea.v3i1.250
Erfandi, E., Murdiyaningsih, D., Rosyadi, N., Indriani, Y. P., & Fresiliasari, O. (2023). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah, Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) Di Jawa Tengah Periode 2020-2022. Dinamika Akuntansi Keuangan Dan Perbankan, 12(2), 30–41. https://doi.org/10.35315/dakp.v12i2.9657
Faisal, & Ilham. (2021). Urgensi Pemerintah Kabupaten/Kota Mendirikan BPR Syariah. Jurnal Kajian Ekonomi Dan Perbankan, 3(2), 80–90.
Fatimah Yanti Sinaga. (2024). Model for Implementing Profit and Loss Sharing Financing In. 2(2), 621–636.
fauzen. (2024). Memahami Produk Pembiayaan Lembaga Keuangan Syariah Berbasis Jual Beli Istishna. Jurnal Media Akademik, 2(12), 1–12.
Hadratullah, H., & Sejati, A. (2024). Analysis of 5C+1S Principles in Minimizing the Risk of Working Capital Murabahah Financing. Indonesian Journal of Islamic Economics and Finance, 4(2), 393–408. https://doi.org/10.37680/ijief.v4i2.5792
Hayati, N., & Ashari, A. (2025). Implementasi Murabahah Bil Wakalah Pada Prodak Pembiayaan Di Pt Bprs Bhakti Sumekar Cabang Larangan. Prospeks: Prosiding Pengabdian Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 4(1), 965–975. https://doi.org/10.32806/pps.v4i1.863
Hidayat, Y. (2024). Jurnal Kajian Ilmu Hukum : PERBANKAN SYARIAH Yayat Hidayat Info Artikel Abstrak Jurnal Kajian Ilmu Hukum : Perbankan merupakan lembaga keuangan terpenting bagi pembangunan suatu negara . Hal ini disebabkan karena fungsi dari perbankan adalah sebagai lemba. 3(2), 136–163.
Intan, D., Putri, C., Susetyo, A. B., Madura, U. T., & Inda, P. T. (2025). ANALISIS PENERAPAN AKAD MUDHARABAH DI BANK SYARIAH INDONESIA ( BSI ) KOTA SURABAYA ANALISIS PENERAPAN AKAD MUDHARABAH DI BANK SYARIAH INDONESIA ( BSI ) KOTA SURABAYA. 3(6).
Julistia, C. E., & Hayati, I. (2022). Analisis manajemen risiko pembiayaan KPR Griya dengan akad murabahah pada Bank Syariah Indonesia KC Medan Gajah Mada. Jurnal AKMAMI (Akuntansi Manajemen Ekonomi), 3(3), 515–526.
Jashari, H. (2024). Primary and Secondary Data in Doctoral Research Studies. European Journal of Social Science Education and Research, 11(4), 62–70. https://doi.org/10.26417/tg48kv85
Jusuf, N., & Widarjono, A. (2024). Funding Liquidity Risk, Bank-Specific Variables And Profitability Of Islamic Rural Banks. IQTISHADUNA: Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita, 13(2), 434–450. https://doi.org/10.46367/iqtishaduna.v13i2.2227
Lestari, D., Azizah, Z. laily, Sari, T. F., Fazri, S., & Olivia, H. (2024). Telaah Mendalam Psak 104: Penerapan Implementasi Akad Istishna’ Dalam Lembaga Keuangan Syariah. Jurnal El Rayyan: Jurnal Perbankan Syariah, 3(1), 97–112. https://doi.org/10.59342/jer.v3i1.539
Lubis, W. F., & Arsyadona, A. (2024). Manajemen Risiko Reputasi Pada Perbankan Syariah : Studi Literatur. Musytari : Jurnal Manajemen, Akuntansi, Dan Ekonomi, 10(5), 61–70. https://ejournal.warunayama.org/index.php/musytarineraca/article/view/7111
Mabrur, I., & Andani, M. (2025). a Literature Review on Islamic Contracts in Sharia Financing. Islamijah: Journal of Islamic Social Sciences, 6(2), 172–1733.
Ni’mah, J., Kusumaningrum, B., Asiyah, B. N., & Subagyo, R. (2023). Manajemen Risiko Operasional Pada Bank Syariah Indonesia (BSI). Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 6(2), 2843–2850. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i2.4159
Nurfajriani, W. V., & Ilhami, M. W. (2024). Data Triangulation in Qualitative Data Analysis. XJurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 10(17), 1–23.
Nurohmah, L., & Setiawan, I. (2025). Jurnal Akuntansi Syariah. 3.
Otoritas Jasa Keuangan. (2025). Data statistik Perbankan Syariah: Perkembangan jumlah BPRS di Indonesia (Periode data s.d. November 2025). OJK.
Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 3/POJK.03/2016 tentang Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Statistik Perbankan Syariah
Pasaribu, R. A., & Anggraini, T. (2024). Pelaksanaan Akad Musyarakah dalam Perbankan Syariah Perbankan Syariah , Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam , Universitas Islam Negeri perbankan syariah yang lebih sesuai dengan maqashid syariah dan kebutuhan ekonomi. Jurnal Bisnis, Ekonomi Syariah Dan Pajak, 3, 68–77.
PT. BPRS Puduarta Insani Tembung. 2026. “Tentang Kami.” Diakses dari http://ptbprspuduartainsani.com/tentang-kami pada tanggal 19 Mei 2026.
Qorib, M. (2020). Implementasi prinsip syariah dalam mitigasi risiko pembiayaan pada lembaga keuangan syariah di Indonesia. Jurnal Aghniya: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 45–58.
Rahmayati, R. (2022). Analisis pengaruh non-performing financing terhadap kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah, 7(2), 145–158.
Rahardiansyah, R. F., Purnamaputra, M. Z., Dhea, P. A., & Wilujeng, P. S. (2023). Indikasi Moral Hazard dan Strategi Mitigasi Risiko dalam Pembiayaan Mudharabah pada Perbankan Syariah di Indonesia. Al-Muhasib: Journal of Islamic Accounting and Finance, 2(1), 119–151. https://doi.org/10.30762/almuhasib.v2i1.188
Rahma, A., & Pradana, R. Y. (2025). Penerapan Konsep Akad Mudharabah Pada Perbankan Syariah. 9(7), 47–59. https://doi.org/10.30762/qaw.v9i1.687
Rahmaniar, Abu, R. R., Bulutoding, L., & Muchlis, S. (2025). 1,2,3,4. 7, 424–432.
Ramis, I., Nur, H., Abdullah, M. W., & Saleh, R. R. (2025). Minimizing Agency Problems in Mudharabah Contracts Through the Principle of Tauhid. ADILLA : Jurnal Ilmiah Ekonomi Syari’ah, 8(2), 72–84. https://doi.org/10.52166/adilla.v8i2.8542
Rifky Zahrul Aprilian, B. N. S. S. (2025). JIEFeS. 5(2), 405–422.
Rizal, S. S., & Laily, N. M. (2020). Strategi Perbankan Syariah Dalam Menanggulangi Potensi Kerugian Pada Akad Mudharabah. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 4(1), 335–345. https://doi.org/10.36778/jesya.v4i1.355
Rusli Siri, R. R. (2024). Reconstruction of the Mudharabah Financing Agreement at Bank Syariah Indonesia. 6(3), 311–322.
Sakti, L., & Adityarani, N. W. (2020). Tinjauan Hukum Penerapan Akad Ijarah Dan Inovasi Dari Akad Ijarah Dalam Perkembangan Ekonomi Syariah Di Indonesia. Jurnal Fundamental Justice, 1(2), 39–50. https://doi.org/10.30812/fundamental.v1i2.900
Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Sari, R. D., Anggraini, T., & Syakir, A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Ijarah Terhadap Net Profit Bank Syariah Indonesia (Periode 2021-2023) The Effect of Mudharabah, Musyarakah, and Ijarah Financing on Net Profit of Bank Syariah Indonesia (2021-2023 Period). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Raushan Fikr, 13(1), 203–219. https://doi.org/10.24090/jimrf.v13i1.11425
Setiawan. (2024). Optimizing Indonesian Sharia Rural Banks’ Performance: Insights From Internal Factors. 16(2), 2085–5230. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v17i1.6437
Tiur Herlina Yanti Hutagalung, & Rayyan Firdaus. (2024). Keuntungan dan Tantangan dalam Penggunaan Akad Mudharabah untuk Pembiayaan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM). MENAWAN : Jurnal Riset Dan Publikasi Ilmu Ekonomi, 2(6), 75–85. https://doi.org/10.61132/menawan.v2i6.998
Utami et al. (2024). Indonesian Journal of Islamic Economics Research. 6(1), 71–81.
Warsito, C. (2021). Ijtim ā ’ iyya : Journal of Muslim Society Research. Rahmat Husein Lubis, Sarmiana Batubara, 6(1), 51–73.
Wastuti, W., Thalib, H. A. H., & Fitrijanto, A. (2025). The Determinants of Islamic Rural Banks’ Efficiency in Indonesia. International Journal of Islamic Economics and Finance (IJIEF), 8(1), 58–81. https://doi.org/10.18196/ijief.v8i1.21491
Widajantie, T., & Putri, S. Y. (2022). robust Research Business and Economics Studies. 3(2), 226–240. https://www.semanticscholar.org/paper/a89270ab54f7e7a2531585e3d60ec9dae384af6a
Wulandari, S., Sani, C., Wakiyah, N., & Arlin, M. J. (2025). The Concept and Implementation of Mudharabah Contracts in Islamic Bank Financing Products. 1(1), 27–44.
Yurmaini, Erliyanti, Sunandari Dewi, & Anshari Khairil. (2024). Hibrul Ulama: Jurnal Ilmu Pendidikan dan Keislaman Pendekatan Dalam Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif. Hibrul Ulama: Jurnal Ilmu Pendidikan Dan Keislaman, 6(1), 83–90.
Yusuf, M. A., Febriyani, E., Anggraini, M., & Lestari, A. P. (2023). Analisis Risiko Pembiayaan Mudharabah di Bank Syari’ah. JIOSE: Journal of Indonesian Sharia Economics, 2(1), 65–76. https://doi.org/10.35878/jiose.v2i1.559.
